부모님으로부터 주택을 증여받을 때는 주택의 전체 가치와 관련 법규를 따라 다양한 세금이 발생할 수 있습니다.
이 글에서는 증여세, 양도소득세 및 절세 방법에 대해 알아보겠습니다.
💡 증여세 산출 방법
부모님이 집을 자녀에게 증여할 때 발생하는 증여세는 주택의 현 시가에 기반하여 계산됩니다.
• 증여세 과세 기준: 증여세는 통상적으로 시가에 기반하여 계산됩니다.
특정 상황에 따라 세무 당국은 거래 사례 등을 바탕으로 주택 이외의 가격 결정 방법을 적용할 수 있습니다.
예를 들어, 자녀가 이미 본 주택에 전세로 거주하면서 보증금이 걸려 있는 경우 전세보증금을 뺀 금액(즉, 순가액)에 대해 증여세가 부과될 수 있습니다.
하지만 이것이 항상 그런 것은 아니며, 구체적 상황에 따라 다를 수 있습니다.
• 계산 예시: 만약 12억 원이 주택의 평가 가치일 때, 전세보증금 7억 원이 설정되어 있다면, 몇 가지 특정 조건이 만족된다면 5억 원의 순가액에 대해 증여세가 부과될 수 있습니다.
그러나 이는 실제로 특정한 조건과 세무 상담에 따라 달라질 수 있습니다.
💡 양도소득세 및 추가 세금
부모님께서 자녀에게 집을 증여할 때, 일반적으로 양도소득세는 부과되지 않습니다.
이는 양도가 아닌 증여로 간주되기 때문입니다.
그러나, 주의할 점은 증여자(부모님)가 해당 주택을 양도한 것처럼 처리되는 경우 세금이 발생할 수 있으므로 정확히 평가해야 합니다.
💡 절세 방법
증여세와 관련된 절세 방법에도 여러 가지가 있습니다.
• 증여세 면제 한도 활용: 직계존비속 간의 증여는 특정 금액까지 증여세가 면제됩니다.
예를 들어, 성인의 경우 10년 동안 5천만 원까지는 증여세가 부과되지 않습니다.
• 부부 공동 증여: 부모님 양쪽에서 각각 자녀에게 절세 한도 내에서 증여하는 방법을 고려해 볼 수 있습니다.
• 전문가 상담: 부동산 증여 및 절세와 관련하여 다양한 옵션을 검토하기 위해 재무 상담사 및 세무 전문가의 조언을 받는 것이 좋습니다.
복잡한 세금 법규를 고려하여 가장 적절한 절세 전략을 수립하는 것이 중요하므로 각 가정의 상황에 맞춘 구체적인 조언이 필요합니다.
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